Начиная с июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти все предприниматели. Экспертами нашей компании подготовлен подробный материал о новых кассах, требованиях к их применению, льготах для ИП.
Заключайте договор на приобретение онлайн-кассы с банком. Вам могут предложить полный комплект для работы по 54-ФЗ: кассу, фискальный накопитель, сканер. Самостоятельно настроят кассу, зарегистрируют в налоговой, подключат к ОФД и доставят в любой регион.
Один кассовый аппарат можно использовать для нескольких видов деятельности на разных системах налогообложения. Но, поскольку в чеке должен быть отражён режим налогообложения, касса должна иметь возможность формировать отдельные чеки.
При оказании услуг на дому у клиента несколькими сотрудниками можно использовать одну кассу, установленную в офисе. При расчёте в офисе пробивается чек и отправляется работнику на мобильный телефон. Он показывает покупателю QR-код чека для считывания.
Работая на патентной системе и ЕНВД можно заявить к вычету до 18 тысяч рублей за покупку онлайн-кассы, уменьшив налог. В вычет включаются расходы на кассу, программное обеспечение, фискальный накопитель и настройку оборудования.
Что такое онлайн-касса для ИП
Новые кассовые аппараты способны одновременно с формированием чеков для покупателей, отправлять в налоговую сведения о совершённой покупке. Кроме бумажного чека они пересылают клиенту электронные копии с помощью СМС-сообщений или по электронной почте.
Главное преимущество новых онлайн-касс — возможность удалённо зарегистрировать ККТ без посещения налоговой и сокращение проверок.
Сроки установки онлайн-касс
Индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД и патенте, могут получить налоговый вычет 18 тысяч рублей в качестве компенсации за приобретение и организацию работы онлайн-кассы
Если вы работаете только по безналичному расчёту кассу можно не использовать.
С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы переходят все ИП, кроме тех, кто:
выдаёт кредиты
продаёт газеты и журналы, ценные бумаги, билеты в общественном транспорте
реализует блюда в образовательных учреждениях
торгует на рынках, ярмарках и аналогичных территориях, предназначенных для торговли
продаёт вразнос товары с рук, корзин, в том числе в поездах и самолётах
продаёт мороженое, напитки, воду в киосках
торгует из цистерн (квас, молоко, масло, рыба) или на развалах (овощи, арбузы, фрукты)
принимает стеклопосуду, утиль, кроме металла, драгметалла и драг.камней
ремонтирует и красит обувь
делает ключи
присматривает за детьми, больными, престарелыми и т.п.
продаёт изделия народных промыслов
вспахивает огороды, пилит дрова
носит багаж на вокзалах, аэропортах, портах
продаёт товары и услуги в труднодоступных местностях и отдалённых населенных пунктах, внесенных в специальный перечень
реализует лекарственные препараты в ФАПах, находящихся в сёлах, где нет аптек
проводит религиозные обряды, церемонии, продаёт предметы культа, религиозную литературу в храмах и т.п.
сдаёт в аренду помещения, принадлежащие им на правах собственности
Проверка онлайн-кассы перед покупкой
ФНС разработан специализированный сервис, позволяющий проверить соответствие модели контрольно-кассовой техники новым требованиям. Для проверки необходимо зайти на сайт https://kkt-online.nalog.ru, ввести в электронную форму модель ККТ, её заводской номер и нажать на кнопку «Проверить».
Если у вас уже есть касса, здесь же можно уточнить возможность её модернизации и проверить наличие фискальных накопителей в реестре.
Требования к онлайн-кассам
Онлайн-кассы должны соответствовать требованиям 54‑ФЗ, в том числе иметь:
заводской номер, часы, устройства печати, другие средства в соответствии с требованиями действующего законодательства
возможность проверки контрольного числа регистрационного номера, принимать данные о суммах расчётов
фискальный накопитель или возможность его установки
возможность передачи данных ОФД сразу после их внесения, формировать чеки в электронной форме, наносить на чеки QR-коды, печатать фискальные документы
программу для поиска любых чеков, записанных в накопитель по номерам и распечатки и т.п.
Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой
ИП, применяющие онлайн-кассы, могут не использовать первичные кассовые документы.
Процедура регистрации онлайн-касс максимально упрощена. Можно всё сделать даже без посещения налоговой, воспользовавшись возможностями личного кабинета на сайте ФНС.
Индивидуальные предприниматели для регистрации ККТ и снятия её с учёта могут обратиться в любое отделение налоговой службы. Для регистрации касс разработана общая система, независящая от региона
Для регистрации онлайн-кассы необходимо:
Подать заявление в любое отделение ФНС лично, с помощью личного кабинета на сайте налоговой или через ОФД. К заявлению можно приложить копию заключения о соответствии ККТ установленным требованиям.
Создать отчёт о регистрации. В течение суток после подачи заявления налоговая сообщит номер, под которым зарегистрирована ваша касса. Его нужно записать в фискальный накопитель, внести в него ФИО ИП, данные о кассе, другие сведения необходимые для отчёта. Сформированный отчёт передаётся в ФНС так же, как и заявление.
Получить карточку о регистрации. В течение пяти дней после получения заявления налоговая направит в ваш личный кабинет или через ОФД карточку о регистрации вашей кассы. Дата формирования карточки является датой регистрации кассы.
Сколько стоит перейти на онлайн-кассу
Мы внесли в таблицу обязательные расходы на онлайн-кассу:
Вид расхода
Стоимость
Покупка новой кассы с фискальным накопителем / модернизация старой
от 20 000/от 10 000
Услуги ОФД
от 3 000
Интернет (подключение, тариф)
от 6 000 в год
Итого
от 29 000 рублей
Дополнительно могут потребоваться выплаты на покупку специальных программ, их установку, техобслуживание касс и т.д.
Как получить налоговый вычет
Право на налоговый вычет 18 тысяч рублей имеют только индивидуальные предприниматели, использующие ЕНВД или ПСН при соблюдении следующих условий:
приобретена ККТ, включённая в список ФНС
онлайн-касса поставлена на учёт в налоговой
При работе на совмещённых налоговых режимах — ЕНВД и патент, вычет осуществляется только по одному режиму.
Для оформления вычета необходимо:
подать налоговую декларацию с указанными в ней расходами (ЕНВД)
предоставить в ФНС уведомление об уменьшении оплаты по патенту (ПНС)
Обращаться за налоговым вычетом необходимо в отделение ФНС, где ИП стоит на учёте
Штрафы за работу без онлайн-кассы
Налоговая имеет право наложить штраф, как за отсутствие кассового аппарата, так и за несоответствие его технических характеристик. Например, неверные настройки, отсутствие регистрации и т.п.
При нарушении правил работы с онлайн-кассами предусмотрена ответственность по статье 14.5 КоАП Российской Федерации: