Желание открыть собственное дело и заняться предпринимательской деятельностью может возникнуть у любого человека. Однако нередко люди необоснованно отказываются от этой идеи, считая, что работать по найму и одновременно заниматься бизнесом запрещено по закону. В статье рассмотрим, можно ли совмещать ИП и основную работу, как зарегистрировать бизнес, платить налоги и какие нюансы при этом нужно учесть.
Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен?
Действующее трудовое законодательство никак не ограничивает официально трудоустроенного человека в праве ведения предпринимательской деятельности. Это означает, что при соблюдении всех остальных условий и требований, гражданин может иметь статус ИП и одновременно с этим работать по найму.
Однако важно, чтобы деятельность в качестве ИП и официальная работа не мешали друг другу. Работник должен продолжать добросовестно исполнять все свои обязанности по трудовому договору, поэтому не может заниматься бизнесом в основное рабочее время без соответствующего согласия работодателя.
В выходные дни, во время отпуска и в другие периоды отдыха предприниматель ничем не ограничен и работодатель не вправе запретить ему заниматься своим делом.
ИП и официальная работа: плюсы и минусы
Индивидуальное предпринимательство и работа по найму не связаны между собой и никак не зависят друг от друга. Каждый из представленных видов деятельности имеет свои особенности и недостатки, которые нужно учитывать при выборе.
Официальное трудоустройство и работа по найму гарантируют работнику стабильную зарплату и обширный перечень прав, предусмотренных трудовым законодательством. Наемный работник не несет каких-либо рисков в плане дохода, но при этом, как правило, не может существенно повлиять на его размер.
Предпринимательство дает полную свободу, что в перспективе может приносить существенно больший доход. Кроме этого, открытие ИП – это возможность реализовать себя, развить свои деловые качества и освоить новые виды деятельности.
Главным недостатком любой предпринимательской деятельности является ее рисковый характер. Причем успех бизнеса и как следствие получаемый доход зависят не только от личных навыков и умений, но и от внешних факторов, которые зачастую просто невозможно предсказать.
Для тех, кто не уверен, что сможет на постоянной основе заниматься предпринимательской деятельностью, но хочет попробовать эту сферу, можно минимизировать риски полной потери дохода и совмещать бизнес с основной наемной работой.
По закону заниматься предпринимательской деятельностью, в частности, регистрировать ИП, разрешено не всем гражданам. Так, запрещено получать статус ИП следующим лицам:
государственным и муниципальным служащим;
лицам, занимающим выборные должности: депутатам, мэрам, губернаторам и т.д;
сотрудникам правоохранительных органов и силовых ведомств: МВД, прокуратуры, ФСБ, Минобороны и других;
адвокатам, нотариусам, судьям.
Это не полный перечень исключений и закон запрещает заниматься бизнесом и некоторым другим категориям граждан.
Также следует учитывать, что в регистрации ИП откажут гражданам, которым по решению суда в течение установленного срока запрещено заниматься предпринимательской деятельностью.
Важно отметить, что работники бюджетных учреждений, например, врачи и учителя, могут регистрировать ИП и вести предпринимательскую деятельность. Главное, чтобы они не являлись государственными или муниципальными служащими.
Налогообложение ИП, работающих у нанимателя
Наличие у работника статуса ИП никак не влияет на вопросы налогообложения. Что касается трудовых отношений, то независимо от факта ведения сотрудником предпринимательской деятельности, работодатель обязан удерживать и перечислять НДФЛ, платить страховые взносы, а также предоставлять все гарантии, в частности, отпуск и больничный.
Одновременно с этим гражданин как предприниматель обязан самостоятельно платить за свой бизнес налоги и страховые взносы. Условия, порядок и другие особенности уплаты налогов зависят от выбранной системы налогообложения. Например, на крайне распространенной среди малого бизнеса упрощенной системе налогообложения, в зависимости от выбранного объекта, необходимо перечислять 6% или 15%.
Что касается страховых взносов, то платить их за себя и своих сотрудников должны все индивидуальные предприниматели, применяющие основную (ОСН), упрощенную (УСН) и патентную систему налогообложения (ПСН).
Независимо от полученного дохода и наличия или отсутствия работников в штате, каждый предприниматель обязан перечислять фиксированные платежи на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование. В 2024 году размер фиксированных взносов составляет 49 500 рублей.
Предпринимателям, чей годовой доход свыше 300 тысяч рублей, дополнительно нужно платить переменные взносы по ставке 1% с суммы превышения. При этом учитываемые при исчислении доходы зависят от выбранной системы налогообложения.
Важно отметить, что итоговая сумма дополнительных отчислений не должна превышать установленный лимит. В 2024 году максимальная величина переменных взносов за себя составляет 277 571 рублей.
Как открыть ИП наемному сотруднику
Для открытия ИП нужно пройти стандартную процедуру регистрации, никаких особенностей в данном случае нет. Подать заявление и другие необходимые документы можно лично в налоговой или в МФЦ, онлайн через Госуслуги или официальный сайт ФНС России, а также через нотариуса и некоторые специальные сервисы.
Пакет документов для регистрации небольшой. В частности, понадобятся:
заполненное заявление по форме № Р21001;
оригинал паспорта;
ИНН;
квитанция об уплате государственной пошлины, если заявление подается в бумажном виде или электронном, но без использования ЭЦП.
После рассмотрения всех документов налоговая инспекция примет решение о государственной регистрации гражданина в качестве ИП или об отказе в этом. Для получения всех документов об открытии ИП нужно записаться на прием и прийти в ближайшее территориальное отделение ФНС России. Также их можно запросить в электронном виде.
Нужно ли информировать нанимателя об открытии ИП?
ИП и работа по найму никак не связаны между собой и, следовательно, не зависят друг от друга. Уведомлять работодателя об открытии ИП или о ведении предпринимательской деятельности не обязательно — закон этого не требует, а соответствующая запись не вносится в трудовую книжку. Никаких ограничений или последствий от этого не наступит — при совмещении работник сохранит все права и обязанности по трудовому договору.
Важно учитывать, что скрыть свой статус ИП не получится в любом случае. При желании работодатель или любое другое заинтересованное лицо могут без проблем проверить всю интересующую информацию в реестре ИП или на официальном сайте ФНС России.
Закон никак не ограничивает индивидуального предпринимателя в праве оказания услуг своему официальному работодателю. Это означает, что ИП может работать по найму и при этом предоставлять услуги уже в рамках ведения своего бизнеса.
Несмотря на то, что такое взаимодействие не запрещено законом, подобные схемы могут привлечь нежелательное внимание со стороны контролирующих органов. Так, налоговая инспекция может посчитать, что работодатель уклоняется от уплаты налогов и для этого маскирует часть зарплаты как оплату за услуги ИП. Даже в случае, когда вся деятельность полностью соответствует закону, это может создать определенные трудности для работодателя.
Таким образом, официальное трудоустройство и ИП никак не зависят друг от друга, поэтому можно без всяких ограничений работать по найму и при этом вести предпринимательскую деятельность. Работодатель не вправе запретить работнику заниматься бизнесом, но важно, чтобы это не мешало исполнению обязанностей по трудовому договору.
