Если вы самостоятельно осуществляете деятельность и получаете за это деньги, необходимо заранее зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого. Как это сделать и что будет, если вести незаконный бизнес, рассказываем в материале.
Какая деятельность считается предпринимательской
Под предпринимательской деятельностью понимают действия человека по продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг за определенную плату.
Предпринимательскую деятельность можно определить по трем основным признакам:
самостоятельность – осуществление деятельности в своих интересах;
риск – у такой деятельности всегда существуют риски;
прибыль – работа приносит предпринимателю деньги.
К особым отличиям предпринимательства также относят рекламные мероприятия, фиксацию сделок, договоры с контрагентами.
Подтверждением предпринимательства могут быть также активная реклама, учет сделок, договоры с подрядчиками или поставщиками.
Незаконная предпринимательская деятельность – что это
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается ситуация, когда гражданин без регистрации бизнеса, уплаты страховых взносов и налоговых отчислений продает товары, оказывает услуги или выполняет работы на регулярной основе для сторонних лиц и организаций с целью получения прибыли.
Кто может заниматься предпринимательством
Предпринимательской деятельностью может заниматься любой желающий. Однако для этого потребуется зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.
Перед тем, как начать бизнес, изучите особенности каждого варианта, выберите подходящий и зарегистрируйте свой бизнес.
Примеры ситуаций незаконного предпринимательства
Одну и ту же деятельность, но при наличии отличительных признаков, можно трактовать по-разному.
Сдача квартиры в аренду. Например, если купить квартиру для себя, а потом сдавать ее в аренду – это не будет считаться бизнесом. А если купить несколько объектов недвижимости и сдавать их другим людям – это уже предпринимательская деятельность.
Продажа товаров. Например, если покупать вещи у поставщиков, а затем перепродавать их с наценкой другим людям через собственные аккаунты в соцсетях на постоянной основе, вас могут наказать за незаконное ведение бизнеса. Если же вы купили одежду для себя, но она не подошла вам по размеру, и вы решили ее перепродать другому человеку – это не является предпринимательством.
Как выявляют нелегальных предпринимателей
Выявить нелегальных предпринимателей могут сотрудники полиции, налоговой службы, прокуратуры, органов надзора за потребительским рынком и антимонопольных ведомств.
Для этого они:
проверяют торговые точки, рынки и офисы;
следят за деятельностью аккаунтов в соцсетях;
расследуют обращения покупателей и предпринимателей;
проводят контрольные закупки;
случайно становятся клиентами незаконных предпринимателей.
Если сотрудники заподозрили человека в незаконном ведении бизнеса, они могут потребовать справку о самозанятости или лист записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). При отсутствии подтверждающих документов гражданину будет грозить наказание.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность
Санкции за незаконную предпринимательскую деятельность будут зависеть от конкретной ситуации и могут повлечь за собой административную, налоговую или даже уголовную ответственность.
Незаконное предпринимательство: КоАП РФ
В лучшем случае, если доходы не превысят 2 250 000 рублей, за незаконную предпринимательскую деятельность бизнесмену будет грозить административная ответственность.
Согласно ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, штраф составит:
500-2000 рублей;
2000-2500 рублей, если для осуществления деятельности необходима лицензия.
Налоговая ответственность
Согласно п. 2 ст. 116 и п. 3 ст. 122 НК РФ, предпринимателю, который осуществляет деятельность без регистрации бизнеса, грозят:
доначисление налогов и пеней за три года. При этом налоги рассчитываются по основной системе налогообложения (ОСН), поэтому к общей сумме добавится еще и налог на добавленную стоимость (НДС);
штраф за непостановку бизнеса на налоговый учет в размере 10% от доходов предприятия за три года – минимум 40 000 рублей;
штраф за неуплату налоговых отчислений и страховых взносов в размере 40% от недоимки.
Незаконная предпринимательская деятельность: УК РФ
Если доходы от незаконной предпринимательской деятельности превышают 2 250 000 рублей, бизнесмена привлекут к уголовной ответственности. Наказания будут применяться на основании ст. 171 УК РФ и примечания к ст. 170.2 УК РФ.
За крупный доход (2 250 000 – 9 000 000 рублей) суд может назначить:
штраф в размере до 300 000 рублей, заработной платы или иного дохода за два года деятельности;
обязательные работы до 480 часов;
арест сроком до полугода.
За доход в особо крупном размере (от девяти млн рублей) предпринимателю грозят:
штраф в размере до 500 000 рублей, заработной платы или иного дохода за три года деятельности;
принудительные работы сроком до пяти лет;
принудительные работы или лишение свободы сроком до пяти лет со штрафом в размере до 800 000 рублей, заработной платы или другого дохода за период до полугода.
Обратите внимание: если нарушение не дотягивает до уголовной ответственности, государственные органы фиксируют нарушение в протоколе и в течение 10 дней выписывают постановление об административном нарушении. Предприниматель имеет право через суд обжаловать постановление, если не согласен с ним.
Как избежать штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность
Если вы решили продать товары, оказать услуги или выполнить работы за плату, заранее разберитесь, попадает ли ваша деятельность под признаки предпринимательства. Если да – необходимо зарегистрировать бизнес.
За некоторые доходы, полученные без регистрации ИП, можно отчитаться как физическое лицо. Для этого по итогам года необходимо предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и оплатить в указанные сроки налоговые отчисления.
Обратите внимание: дешевле и безопаснее обойдется зарегистрированный бизнес. Ведь при выявлении нелегальной деятельности предприниматель заплатит гораздо большую сумму штрафов, чем сумма налоговых и страховых отчислений.
Как зарегистрировать ИП, чтобы не получить штраф за незаконное предпринимательство
Регистрация ИП не потребует от вас серьезных затрат, но предотвратит начисление штрафов и пеней за незаконную деятельность. Рассказываем, как зарегистрировать бизнес.
1. Выбор вида деятельности. Его нужно определить на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Предпринимателю необходимо указать основной вид деятельности и при необходимости дополнительные.
2. Выбор системы налогообложения. ИП может работать на следующих режимах:
ОСН − основная система налогообложения;
УСН − упрощенная система налогообложения;
ПСН – патентная система налогообложения;
ЕСХН − единый сельскохозяйственный налог;
НПД − налог на профессиональный доход;
АУСН − автоматическая упрощенная система налогообложения.
Выбирайте ту систему, которая подойдет под ваш бизнес и позволит платить меньше налогов.
Если вы продаете товары собственного производства, можно перейти на налог на профессиональный доход.
3. Подача заявления на регистрацию. Это можно сделать:
лично в налоговой или МФЦ;
онлайн через Госуслуги и сервисы банков.
Итоги
Отличительными признаками предпринимательства являются самостоятельность, риск и доход
Если вы попадаете под данные критерии, необходимо зарегистрировать бизнес
За незаконное предпринимательство могут грозит административная, налоговая и уголовная ответственности
Чтобы зарегистрировать ИП, достаточно выбрать коды ОКВЭД, систему налогообложения и подать заявление на регистрацию